7460/TXNK-DTQLT ngày 08/09/2022
Kính gửi: Cục Hải quan thành phố Hải Phòng.
Trả lời công văn số 7007/HQHP-TXNK của Cục Hải quan TP Hải Phòng về việc cập nhật Thông báo lệ phí quá cảnh trên hệ thống kế toán thuế tập trung (KTTTT), Cục Thuế XNK có ý kiến như sau:
Để đảm bảo công tác quản lý lệ phí quá cảnh, Cục Thuế XNK hướng dẫn cập nhật như sau:
Bước 1: Tạo đầu tờ khai
Công chức tạo đầu tờ khai, cập nhật theo chức năng:
2.Nhập liệu\2.1.Tờ khai mậu dịch\2.1.1.Nhập tờ khai mậu dịch
- Hệ thống hiển thị màn hình nhập liệu, nhập các thông tin, chọn:
- Đơn vị hải quan quản lý: Mã hải quan quản lý
- Nơi mở tài khai hải quan: Mã hải quan
- Loại hình xuất nhập khẩu: NA
- Đơn vị xuất nhập khẩu: Mã số thuế của đơn vị xuất nhập khẩu
- Số tờ khai: Số tờ khai đại diện theo tờ khai thực tế phát sinh.
- Ngày ĐK: Ngày tờ khai hải quan.
- Hình thức vận chuyển hàng hóa: Không qua biên giới đất liền (không cho phép thay đổi)
- Loại tiền: Lệ phí Thủ tục Hải quan
- Nhóm tài khoản Kho bạc: Tài khoản nộp ngân sách (Tài khoản 7111)
- Diễn giải: Tờ khai Quá cảnh
< Cập nhật >
Bước 2. Nhập Thông báo Lệ phí Quá cảnh
Căn cứ tờ khai hải quan, công chức thực hiện cập nhật số phải thu lệ phí quá cảnh vào hệ thống kế toán tại chức năng:
2. Nhập liệu\2.N. Quản lý lệ phí nộp sau\2.N.1. Nhập thông báo lệ phí
Công chức thực hiện nhấn nút < Tìm kiếm >, hệ thống hiển thị màn hình tìm kiếm tờ khai cần điều chỉnh số thuế phải thu và cho phép chọn tờ khai cần điều chỉnh.
Lưu ý: Việc nhập Thông báo Lệ phí Quá cảnh dưới đây hướng dẫn cho trường hợp Doanh nghiệp nộp Lệ phí Quá cảnh trực tiếp vào NSNN (TK 7111) theo quy định tại Điều 7 Thông tư 14/2021/TT-BTC ngày 18/02/2021 của Bộ Tài chính.
Sau khi tìm kiếm thành công, ngoài các thông tin hệ thống đã mặc định, công chức lựa chọn các thông tin cần nhập gồm:
- Hình thức vận chuyển hàng hóa: Mặc định là “ Không qua biên giới đất liền” và không cho phép chọn sửa.
- Số chứng từ: Hệ thống cấp tự động hoặc có thể tự cấp
- Ngày HL: Ngày mở tờ khai.
- Tài khoản kho bạc: Tài khoản nộp ngân sách (Tài khoản 7111)
- Lý do nợ thuế: Phải nộp thuế ngay.
- Số ngày ân hạn: 000.
- Loại tiền: Lệ phí Quá cảnh
- Số tiền: Số tiền lệ phí Quá cảnh phải nộp.
- Diễn giải: Thông báo Lệ phí Quá cảnh.
< Cập nhật >
Bút toán hạch toán
Nợ TK 13204/ Có TK 71204
Bước 3. Nhập Giấy nộp tiền Lệ phí Quá cảnh
Công chức cập nhật giấy nộp tiền chi tiết tờ khai hải quan vào hệ thống kế toán tại chức năng:
2. Nhập liệu \2.A. Giấy nộp tiền lệ phí hải quan \2.A.1. Nhập GNT lệ phí hải quan
Công chức bấm < tìm kiếm > để lựa chọn thông tin tờ khai cần cập nhật GNT, sau đó < lựa chọn >
Sau khi tìm kiếm thành công, ngoài các thông tin hệ thống đã mặc định, công chức lựa chọn các thông tin cần nhập gồm:
- Nhóm lệ phí: Lệ phí nộp sau
- Loại tiền: Lệ phí Quá cảnh
- Ký hiệu: Theo ký hiệu giấy nộp tiền
- Số chứng từ: Số trên chứng từ giấy nộp tiền
- Thứ tự bút toán: Hệ thống tự động (có thể thay đổi nếu trùng chứng từ)
- Ngày báo Nợ: Ngày nộp tiền; Ngày báo Có: Ngày được nhận báo có
- Lý do phát sinh khoản thu: Thu các khoản thông thường
- Lý do chuyển tiền: Chuyển tiền thông thường
- Hình thức nộp tiền: Chuyển khoản
- Tài khoản Kho bạc: Tài khoản nộp ngân sách (Tài khoản 7111)
- Số tiền: Nhập số tiền tương ứng ghi trên bảng kê giấy nộp tiền
- Diễn giải: Cty A nộp phí Quá cảnh cho TK 500… ngày …
< Cập nhật >
Bút toán hạch toán
Nợ TK 33204/Có TK 13204
*Lưu ý: Trường hợp hạch toán GNT cho nhiều tờ khai, công chức cập nhật bằng file Excel (định dạng .xlsx) vào mục 2.A.5. Nhập Giấy nộp tiền phí, lệ phí bằng file excel, Chọn file
Bước 4: Kiểm tra sổ cái tài khoản
Sau khi nhập Giấy nộp tiền, công chức kiểm tra việc hạch toán vào sổ cái TK 33204, TK 13204 tại chức năng 4.5.1 trên hệ thống kế toán thuế tập trung.
Cục Thuế XNK thông báo để Cục Hải quan TP Hải Phòng biết và thực hiện.
https://www.haiquanvietnam.com/2022/09/vuong-mac-nhap-thong-bao-le-phi-qua-canh.html